【キャッシュフロー計算書】「現金及び現金同等物」って何?

現金及び現金同等物

キャッシュフロー計算書における、キャッシュとは、「現金及び現金同等物」を指します。

【キャッシュフロー計算書】「直接法」と「間接法」の違い

「現金」には、お金(硬貨・紙幣)の他に、普通預金、当座預金など、預金者がいつでも払い戻してお金として使える要求払い預金も含まれます。

「現金同等物」とは、3ヶ月以内に満期が到来する定期預金、コマーシャル・ペーパーなど、短い期間内に払い戻すなどしてお金として使えるものを指します。

キャッシュフロー計算書を理解するために、最も役立った本

現金

お金(硬貨・紙幣)、普通預金、当座預金、通知預金など

現金同等物

3ヶ月以内に満期が到来する定期預金、コマーシャル・ペーパー、公社債投資信託など

【キャッシュフロー計算書】と【資金繰り表】の違い