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現金及び現金同等物
キャッシュフロー計算書における、キャッシュとは、「現金及び現金同等物」を指します。
「現金」には、お金（硬貨・紙幣）の他に、普通預金、当座預金など、預金者がいつでも払い戻してお金として使える要求払い預金も含まれます。
「現金同等物」とは、3ヶ月以内に満期が到来する定期預金、コマーシャル・ペーパーなど、短い期間内に払い戻すなどしてお金として使えるものを指します。
現金
お金（硬貨・紙幣）、普通預金、当座預金、通知預金など
現金同等物
3ヶ月以内に満期が到来する定期預金、コマーシャル・ペーパー、公社債投資信託など